01
Steuerliche Gestaltungsberatung
Ausgangspunkt ist nicht das gewünschte Modell, sondern der Sachverhalt: Vermögen, Beteiligungen, Ansässigkeit, Familie, Bankfähigkeit und Zielbild. Ergebnis ist ein dokumentierter Prüfpfad mit Varianten, Risiken und Umsetzungsschritten.
- Analyse von Ist-Struktur, Beteiligungen, Zahlungsflüssen, Ansässigkeit und Vermögenszielen.
- Abgleich von steuerlicher Wirkung, rechtlicher Tragfähigkeit, Bankfähigkeit und Dokumentation.
- Entscheidungsvorlage mit Varianten, Ausschlussgründen, To-dos und Umsetzungsreihenfolge.
02
Stiftungen & Nachfolge
Stiftungslösungen werden nicht isoliert betrachtet. Entscheidend sind Zweck, Kontrolle, Begünstigte, Vermögensausstattung, steuerliche Einordnung, Familien-Governance und spätere Verwaltung.
- Vergleich von Familienstiftung, gemeinnütziger Stiftung, Liechtenstein Stiftung, DIFC Foundation und Cyprus-Strukturen.
- Prüfung von Erbersatzsteuer, Gemeinnützigkeit, Vermögensbindung, Ausschüttungen und Kontrollrechten.
- Einordnung von Stiftung + Holding + Nachfolge als Zielarchitektur.
03
Holding, GmbH & Co. KG & Umwandlung
Geprüft werden Einbringung, Anteilstausch, Ausgliederung, Mitunternehmeranteil, Sperrfristen, Buchwertlogik, Gewerbesteuer und spätere Ausschüttungs- oder Verkaufsszenarien.
- Strukturvergleich zwischen Kapitalgesellschaft, Personengesellschaft, Holding und Familiengesellschaft.
- Prüfung von Sperrfristen, Entstrickung, Veräußerung, Ausschüttung und Verlustnutzung.
- Umsetzungsfahrplan mit Verträgen, Beschlüssen, Bewertungs- und Dokumentationsbedarf.
04
International Tax, Wegzug & VAE
Internationale Strukturierung verbindet Ansässigkeit, DBA, Ort der Geschäftsleitung, Betriebsstätte, Hinzurechnung, Wegzugsteuer, VAE Corporate Tax, Free-Zone-Substanz und Banking.
- Prüfung von Wohnsitz, Geschäftsleitung, Substanz, Vertretungsrisiken und Dokumentation.
- Einordnung von VAE Free Zone, Mainland, Holding, Lizenz, UBO und Rechnungswesen.
- Abgleich mit deutschen und ausländischen Steueranknüpfungen, bevor Strukturen umgesetzt werden.
05
Banking, KYC, Substanz & Asset Protection
Strukturen müssen bankfähig erklärbar bleiben: wirtschaftlich Berechtigte, Source of Wealth, Source of Funds, Geschäftsleitung, Beschlüsse, Verträge, Zahlungsflüsse und zulässiger Vermögensschutz.
- Aufbereitung von Strukturzweck, Vermögensherkunft, UBO, Organen, Zahlungslogik und Governance.
- Abgrenzung zwischen zulässigem Vermögensschutz und nicht tragfähiger Scheinstruktur.
- Vorbereitung konsistenter Unterlagen für Banken, Berater, Familie und Finanzverwaltung.
06
Erbschaftsteuer, Bewertung & Unternehmensnachfolge
Betriebsvermögen, Verwaltungsvermögen, Verbundvermögen, Bewertung, Begünstigung, Behaltensfristen und Familien-Governance werden zusammen betrachtet.
- Einordnung von Unternehmenswert, Immobilien, Finanzmitteln, Verwaltungsvermögen und Beteiligungen.
- Prüfung von Nachfolgefahrplan, Schenkung, Testament, Stiftung, Familienpool und Kontrolle.
- Koordination von Bewertung, Steuerfolgen, Familienzielen und Umsetzungsdokumentation.
07
Umsatzsteuer & operative Strukturierung
Operative Modelle werden auf Organschaft, Leistungsbeziehungen, Vorsteuer, gemischte Umsätze, Holding-Funktionen und grenzüberschreitende Leistungsflüsse geprüft.
- Analyse von Leistungswegen, Verträgen, Rechnungen, Vorsteuerabzug und internen Umlagen.
- Prüfung von Holdingfunktionen, Organschaft, Auslandssachverhalten und operativen Risiken.
- Dokumentation von Rollen, Leistungsaustausch und wirtschaftlicher Begründung.
